Пенсия предпринимателя: как рассчитывается, как идет стаж

23.03.2023

Уважаемые предприниматели!

Вопросы о том, будет ли ИП начисляться пенсия, как она складывается и формируется, отражается ли на ней размер дохода или общего стажа, беспокоит многих индивидуальных предпринимателей. Пособие по старости вне зависимости от того, кто его получает, делится на две категории:

- Страховая пенсия. Для ее расчета нужен трудовой стаж, а ее размер зависит и от суммы пенсионных взносов в ПФР.

- Социальная пенсия. Она назначается тем, у кого совсем нет или мало трудового стажа (например, безработным). Соответственно, она не зависит от взносов в ПФР.

С учетом компенсации, определяемой для каждого региона, размер социального пособия примерно равен МРОТ. Порядок начисления выплат регулируется Федеральным законом № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях РФ».

Виды пенсии для ИП

Индивидуальные предприниматели по достижении пенсионного возраста могут получать либо страховую, либо социальную пенсию. При этом они не суммируются. Право на страховую пенсию по старости есть у предпринимателя, который достиг определенного возраста и стажа работы. За время трудовой деятельности ИП (на упрощенке или на другой форме налогообложения) самостоятельно отчислял за себя обязательные взносы на пенсионное страхование. При этом у него должно быть накоплено достаточно баллов для начисления страховой пенсии. Поэтому индивидуальный предприниматель не потеряет пособие от государства, которое ему положено при достижении определенного возраста.

Часть фиксированных страховых взносов ИП идет на пенсионное обеспечение. В 2023 году они составляют 45 842 рубля, из них 36 723 руб. – на будущую пенсию. Опытные предприниматели распределяют платеж в течение 12 месяцев, чтобы уменьшить авансовый платеж на УСН.

Социальные пенсии получают те ИП, у которых не хватает трудового стажа или баллов. Также следует учитывать, что такой вид пособия назначается на пять лет позже страховых выплат: в 70 лет — мужчинам и в 65 — женщинам.

Как начисляется пенсия для ИП

Страховая пенсия ИП начисляется при соблюдении трех условий: достижение определенного возраста, стажа работы, накопление достаточного количества баллов. Такие требования актуальны и для других граждан.

Следует учитывать, что с 2018 г. в России идет постепенное повышение пенсионного возраста и переходной период растянут на 10 лет. Так, в 2022 г. мужчины могли выйти на пенсию в 61, 5 года, а женщины – в 56, 5 (1960 и 1965 гг. рождения соответственно). В 2023 г. назначение пенсии по возрасту не предусмотрено. Страховые пенсии, в том числе ИП, будут назначены только в 2024 году, когда мужчины и женщины достигнут возраста 63 и 58 лет соответственно.

Также постепенно повышаются минимальный стаж и количество баллов, необходимых для начисления пособия. В 2023 году их должно быть минимум 14 и 25, 8 соответственно.

При определенных обстоятельствах, если большой трудовой стаж и достаточно баллов, можно оформить досрочную пенсию. Так как в этом году назначение выплат по достижению возраста пенсионерам не предусмотрено, стоит разобраться в механизме их расчета. Если предпринимателю-мужчине от 60 до 62 лет, то ему можно будет оформить пенсию досрочно при наличии достаточного стажа и накопленных баллов. У женщин эти показатели, соответственно, 55 и 58 лет.

Подтвердить стаж и обратиться за расчетом можно через МФЦ, портал «Госуслуги» и объединенный Социальный фонд России. В СФР также возможно узнать, сколько накоплено баллов, и посчитать размер будущего пособия.

От чего зависит страховая часть пенсии для ИП

На размер пенсии по старости, вне зависимости предприниматель это или наемный работник, повлияют:

индивидуальный коэффициент (ИПК);

стоимость пенсионного балла (ПБ);

фиксированная выплата;

повышающий коэффициент.

ПБ вычисляются по формуле: сумма взносов за год / нормативный размер страховых взносов х 10. За 12 месяцев ИП может получить до 10 ИПК. Но если заплатить только фиксированные взносы на пенсионное страхование, предпринимателю начислят около 1 балла.

Стоимость ИПК устанавливается государством и периодически индексируется. Например, с января 2023 года она составляет 123, 77 рубля.

Фиксированная выплата также определяется государством. Ее размер периодически увеличивается. С 1 января 2023 г. фиксированная выплата к страховой пенсии по старости составляет 7 567, 33 рубля.

Повышающие коэффициенты устанавливаются, когда при достижении пенсионного возраста гражданин более года продолжает работать и не обращается в ПФР за назначением пособия. В этом случае увеличатся и ИПК. Размер фиксированный выплаты повышается из-за ежегодной индексации.

Года, в которых предприниматель не делал отчисления, не включаются в расчет. Соответственно, ИП тогда может не хватать трудового стажа и баллов даже при достижении установленного возраста. Причина отсутствия отчислений может быть уважительной, например, служба в армии, уход за ребенком и др. Эти периоды засчитываются в стаж, а для каждой из причин предусмотрен свой коэффициент.

Так, будущий пенсионер получит 1, 8 балла за каждый полный календарный год ухода за первым ребенком, 3, 6 — за вторым, 5, 4 — за третьим или последующим ребенком. За службу в армии начисляется 1, 8 ПБ. Чтобы получить дополнительные коэффициенты, нужно отнести в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, в которых отражается отсутствие предпринимательской деятельности в указанный период времени.

Получают ли пособие работающие ИП пенсионеры

Возможны две ситуации: пенсионер стал частным предпринимателем или ИП вышел на пенсию и продолжает вести бизнес. В обоих случаях человек будет получать пособие, которое он заработал. Однако ИП придется платить налоги с дохода и фиксированные страховые взносы, льгот у пенсионеров-предпринимателей нет.

Как изменится пенсия при открытии ИП

Так же, как и у работающих граждан, пенсия индивидуального предпринимателя сейчас не индексируется. В то же время, отчисляя страховые взносы, предприниматель-пенсионер продолжает накапливать ИПК. Соответственно, по завершении деятельности бывший бизнесмен может рассчитывать на перерасчет пособия.

Как стаж работающего ИП входит в расчет пенсии

В ситуации, когда человек совмещает бизнес с работой по найму, в пенсионный фонд идут отчисления от работодателя. Сам предприниматель одновременно уплачивает также фиксированные взносы. Соответственно, количество выплат государству увеличивается. За год можно заработать до 10 баллов.

Как считается пенсия для самозанятых

Самозанятые в статусе ИП не платят страховые взносы. Они не делают отчисления, у них не копятся пенсионные стаж и баллы. Самозанятые, которые озаботились будущей пенсией, могут платить добровольные взносы в ПФР или открыть счет в частной организации.

Для получения пенсии необходимо подать заявление в Социальный фонд России. Сделать это можно лично или через приложение «Мой налог». В сервисе во вкладке «Прочее» нужно выбрать «Пенсионное страхование». Платить взносы можно также и через «Мой налог». С негосударственными фондами необходимо заключать договор напрямую. Страховой стаж начнет начисляться с момента подачи заявления.

Как увеличить размер пенсии

Минимальный ИПК и необходимый стаж постоянно повышаются. К 2026 году они станут равными 30 баллов и 15 лет соответственно. В случае, когда пенсионный возраст уже достигнут, но не хватает стажа или коэффициентов, их можно докупить. Кроме того, учитывается дополнительный взнос 1% с дохода ИП свыше 300 тыс. руб. Тогда баллы хоть и незначительно, но повышаются.

Еще одним способом увеличения пенсии – отсрочить ее начисление, т.е. не оформлять ее по достижению определенного возраста. Например, отсрочка на пять лет увеличивает ее размер до 40%. Также предпринимателю можно рассмотреть вариант накопления через негосударственные пенсионные фонды.

Резюме

ИП так же, как и наемный работник, по достижении определенного возраста имеет право на пенсию. ИПК и стаж начисляются, исходя из обязательных и дополнительных взносов, которые увеличивают коэффициенты перерасчета. Страховой стаж и размер отчислений напрямую влияют на ИПК и, соответственно, на будущую пенсию.

Источник: Цифровая платформа МСП РФ